1. Balanzas: Análisis y conciliación de las balanzas de comprobación, fundamentales para asegurar la exactitud de la información contable.
2. Amarre Mensual de Ingresos y Deducciones: Verificación mensual de la consistencia entre los ingresos y las deducciones registradas, garantizando que se reflejen adecuadamente en los estados financieros.
3. Amarre Anual de Ingresos: Conciliación anual de los ingresos, asegurando que todos los ingresos del año estén correctamente contabilizados.
4. Determinación del Coeficiente de Utilidad: Cálculo del coeficiente de utilidad basado en los resultados obtenidos, necesario para la determinación del ISR y anticipos.
5. Determinación de Impuestos Mensuales: Cálculo detallado de los impuestos a pagar mensualmente, considerando los ingresos y deducciones aplicables.
6. Ajuste Anual por Inflación: Ajustes requeridos al cierre del ejercicio por efectos inflacionarios, de acuerdo con las normativas fiscales vigentes.
7. Detalle de Depreciación Contable y Fiscal: Análisis de las depreciaciones tanto en términos contables como fiscales, para asegurar su correcta aplicación y registro.
8. Conciliación Contable-Fiscal: Reconciliación entre los registros contables y las obligaciones fiscales, para asegurar que no existan discrepancias.
9. Determinación de PTU Repartible: Cálculo del monto de Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) a repartir entre los socios, cumpliendo con las obligaciones laborales.
10. Cálculo Práctico de Determinación del ISR para Anticipo a Socios: Herramienta para calcular de manera práctica el ISR que corresponde a los anticipos a socios.
11. Registro Contable de Retenciones a Socios: Detallado registro contable de las retenciones de ISR aplicadas a los socios.
12. Registro Contable de Provisión para ISR: Registro y provisión contable para el ISR, asegurando que las obligaciones fiscales futuras estén correctamente consideradas.
13. Registro Contable del PTU: Asiento contable para el PTU, que permite llevar un control preciso de este concepto en los estados financieros.
14. Registro Contable de ISR del Ejercicio: Registro de ISR correspondiente al ejercicio, asegurando su correcta aplicación en la contabilidad.
15. Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC): Inclusión de los valores del INPC necesarios para los ajustes fiscales y contables relacionados con la inflación.

Este papel de trabajo es una herramienta indispensable para cualquier Sociedad Civil que busque cumplir con sus obligaciones fiscales de manera organizada y eficiente.

La entrada Papel de Trabajo ISR y Anticipos Mensuales 2024 para Sociedades Civiles (S.C.) (Titulo II) se publicó primero en TAX ID.