El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) para personas morales es una opción fiscal creada para facilitar el cumplimiento tributario de las empresas con ingresos anuales menores a los $35 millones de pesos. A través de este régimen, las empresas pueden realizar pagos provisionales de manera más ágil y simplificada. Sin embargo, aunque el régimen sea más accesible, es fundamental cumplir con las obligaciones fiscales de manera precisa, para evitar sanciones o problemas con el SAT.

Uno de los aspectos más importantes en este proceso es la calificación y pago de los impuestos provisionales como el ISR, IVA y las retenciones. Para facilitar este cálculo, te ofrecemos una plantilla sencilla que puedes utilizar para cumplir con el SAT y llevar un control adecuado de tus pagos provisionales.

¿Qué incluye esta plantilla?

La plantilla te ayudará a calcular los pagos provisionales de los siguientes impuestos, conforme a lo dispuesto por el SAT en el régimen RESICO:

• SR (Impuesto sobre la Renta): Este impuesto se calcula tomando en cuenta los ingresos obtenidos en el mes y aplicando la tasa correspondiente según lo que indique el SAT para el RESICO.

• IVA (Impuesto al Valor Agregado): Las personas morales en RESICO también deben calcular y pagar el IVA provisional, tomando en cuenta las ventas y compras realizadas durante el mes.

• Retenciones: Si la empresa realiza pagos a terceros por conceptos como honorarios, arrendamientos o salarios, deberá retener los impuestos correspondientes y enterarlos al SAT.

Pasos para utilizar la plantilla de cálculo

1. Recolección de Datos

Antes de comenzar a llenar la plantilla, asegúrate de contar con la siguiente información:

   – Ingresos obtenidos durante el mes.

   – Gastos relacionados con compras o servicios sujetos a IVA.

   – Retenciones realizadas por pagos a proveedores o empleados.

2. Cálculo del ISR Provisional

El cálculo del ISR provisional para personas morales en el régimen RESICO se realiza aplicando el porcentaje del 1.25% sobre los ingresos obtenidos en el mes (siempre que la empresa no haya solicitado aplicar otro porcentaje por disminución de ingresos). Simplemente multiplica los ingresos mensuales por este porcentaje.

Ejemplo:

   – Ingresos mensuales: $100,000

   – Tasa de ISR RESICO: 1.25%

   – ISR provisional: $100,000 * 1.25% = $1,250

3. Cálculo del IVA Provisional:

Para calcular el IVA provisional, debes restar el IVA acreditable (el que pagaste en tus compras) al IVA trasladado (el que cobraste en tus ventas). La fórmula sería:

IVA Provisional = (IVA Trasladado – IVA Acreditable)

Ejemplo:

   – IVA trasladado (ventas): $15,000

   – IVA acreditable (compras): $10,000

   – IVA provisional: $15,000 – $10,000 = $5,000

4. Cálculo de Retenciones:

Si la empresa retuvo impuestos de sus proveedores o empleados, deberás calcular el monto total de las retenciones. Esto incluye impuestos sobre honorarios, arrendamientos, sueldos, etc.

   Ejemplo:

   – Retención de ISR a proveedores: $500

   – Retención de IVA a proveedores: $800

   – Total de retenciones: $1,300

¿Cómo Cumplir con el SAT?

Una vez que hayas calculado los pagos provisionales correspondientes, asegúrate de:

1. Presentar la declaración mensual: En el portal del SAT, debes presentar la declaración mensual en la que se detallan los pagos provisionales de ISR, IVA y retenciones.

2. Realizar el pago: Una vez presentada la declaración, deberás realizar el pago correspondiente dentro de los plazos establecidos para evitar recargos o sanciones.

3. Guardar la documentación: Es importante que mantengas todos los comprobantes fiscales y documentos que respalden los datos ingresados en tu declaración, por si el SAT realiza una auditoría o revisión.

Ventajas de Usar Esta Plantilla

– Simplificación: Con esta plantilla, puedes automatizar gran parte de los cálculos, ahorrando tiempo y reduciendo el riesgo de cometer errores.

– Cumplimiento: Asegúrate de cumplir con las disposiciones fiscales del SAT de manera eficiente.

– Control Financiero: Llevar un registro adecuado de los pagos provisionales te ayudará a tener un control más preciso sobre tus finanzas empresariales.

Conclusión

Utilizar una plantilla sencilla para calcular los pagos provisionales de ISR, IVA y retenciones en el régimen RESICO no solo facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales, sino que también te ayuda a llevar un control adecuado de los impuestos que debes pagar al SAT. Recuerda siempre verificar que los datos sean correctos antes de realizar cualquier pago o declaración.

Si tienes dudas o necesitas asesoría especializada para optimizar tu cumplimiento fiscal, no dudes en consultar con nosotros en Taxid. Nuestro equipo de expertos en impuestos puede guiarte en todo el proceso y asegurarse de que tu empresa cumpla con todas las normativas del SAT de manera eficiente y sin complicaciones. ¡Estamos aquí para ayudarte!