Factores a considerar al elegir una estructura

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1. Acceso a un mercado de alto consumo

Estados Unidos cuenta con más de 330 millones de habitantes con un alto poder adquisitivo. Constituir una empresa allí permite vender directamente a consumidores estadounidenses o establecer operaciones para aprovechar tratados comerciales, incluyendo el T-MEC.

2. Reconocimiento y credibilidad internacional

Tener una entidad legal en Estados Unidos proyecta confianza a clientes, inversionistas y socios comerciales en todo el mundo. Una empresa registrada en este país transmite solidez y profesionalismo, lo que facilita la apertura de cuentas bancarias, acceso a créditos y negociaciones internacionales.

3. Entorno legal y de negocios favorable

El marco jurídico estadounidense ofrece certeza para los inversionistas. Existen múltiples estructuras societarias (LLC, Corporation, entre otras) que permiten flexibilidad en la administración, protección de los socios y un sistema tributario que, dependiendo del estado, puede resultar más atractivo que en otros países.

4. Facilidad para atraer inversión extranjera

Los inversionistas internacionales suelen preferir empresas registradas en EE.UU. por la seguridad jurídica que ofrecen. Además, contar con una entidad en este país puede facilitar rondas de inversión, acceso a programas de aceleración y participación en el ecosistema emprendedor más grande del mundo.

5. Ventajas fiscales y de planeación internacional

Dependiendo de la estructura elegida, es posible optimizar la carga fiscal y diseñar esquemas de planeación internacional que beneficien tanto a la empresa como a sus socios. Una compañía en EE.UU. también puede ayudar a reducir la doble tributación mediante convenios firmados con otros países.

6. Acceso al sistema financiero

Abrir una empresa en Estados Unidos facilita la apertura de cuentas bancarias en dólares y el acceso a métodos de pago internacionales. Esto representa una ventaja significativa para quienes buscan comerciar con clientes o proveedores en Norteamérica y en el resto del mundo.

7. Innovación y oportunidades de negocio

Estados Unidos es líder en innovación y tecnología. Al establecer una empresa allí, los empresarios pueden integrarse más fácilmente a ecosistemas como Silicon Valley, Nueva York o Austin, donde abundan startups, inversionistas ángeles y fondos de capital de riesgo.

Conclusión

Abrir una empresa en Estados Unidos no solo significa expandir fronteras, sino también acceder a un entorno de negocios competitivo y lleno de oportunidades. En Tax ID México ofrecemos asesoría integral para acompañarte en este proceso: desde la selección de la estructura legal más adecuada, hasta el cumplimiento fiscal y la apertura de cuentas bancarias.

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This regime was created by the Mexican Tax Authority (SAT) to regulate foreign digital platforms providing services to users in Mexico. However, not every service automatically falls under this regime. A careful analysis must be carried out to confirm whether your SaaS or digital service qualifies before proceeding with registration.

Does Your SaaS Fall Under the Digital Services Regime?

The law lists specific categories, such as:

• Streaming or content platforms
• Intermediation platforms (marketplaces)
• Online advertising services
• Download, access, or use of digital content
• SaaS platforms and other digital tools

That said, not all software or digital solutions are covered. For example, certain B2B enterprise software may require a different registration approach. This is why a technical review of your business model and services is crucial before starting the RFC registration process.

Main Requirements for Registration

If your service qualifies, the following documents are typically required:

• Articles of Incorporation: Certified, apostilled, and translated by a court-approved translator in Mexico
• Foreign Tax ID certificate (if applicable)
• Proof of Mexican address, such as a lease contract or utility bill
• Power of Attorney appointing a legal representative (Mexican resident or foreigner with Mexican residency)

Tax Obligations Once Registered

• VAT (IVA) compliance: You must collect and remit 16% VAT on Mexican sales
• Monthly returns: File reports and pay VAT regularly
• Information statements: Report the number of users and transactions in Mexico
• Proper invoicing: Issue compliant electronic invoices (CFDI) if required

Failure to comply can result in penalties, fines, or even suspension of your ability to operate legally in Mexico.

Why Work with Experts

At Tax ID México, we help foreign SaaS and digital companies:

• Review their service offering to confirm whether the Digital Services Regime applies
• Guide them through the RFC registration process with the SAT
• Ensure VAT compliance from day one
• Provide ongoing tax and accounting support in Mexico

If you are a SaaS or digital company with Mexican clients, now is the time to ensure your business is fully compliant. Contact Tax ID México to avoid costly mistakes and expand confidently in the Mexican market.

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En este artículo te explico de manera clara y sencilla cómo funciona el ISR para personas físicas que operan mediante plataformas digitales, las tasas de retención aplicables y las opciones que tienes como contribuyente.

¿Quién está obligado a pagar ISR en plataformas digitales?

De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), las personas físicas con actividad empresarial que vendan bienes o presten servicios a través de plataformas digitales deben cumplir con el pago del ISR.

Las plataformas digitales actúan como retenedoras de este impuesto y deben descontarlo de tus ingresos antes de pagarte.

¿Qué tasas de retención de ISR aplican?

El ISR se retiene según el tipo de actividad realizada y el porcentaje varía así:

1. 2.1% → Servicios de transporte de pasajeros y entrega de bienes.
2. 4% → Servicios de hospedaje (Airbnb, por ejemplo).
3. 1% → Enajenación de bienes o prestación de servicios (Mercado Libre, Fiverr, etc.).

Importante: La retención se aplica sobre el total de ingresos percibidos a través de la plataforma, sin incluir el IVA.

Opción de pago definitivo para ingresos menores a $300,000

Si tus ingresos anuales no superan los $300,000 pesos, puedes optar por considerar las retenciones de ISR que te hace la plataforma como pagos definitivos.

¿Qué implica esta opción?

1. No podrás hacer deducciones relacionadas con las actividades realizadas en la plataforma.
2. Debes conservar el CFDI emitido por la plataforma que compruebe tus ingresos y la retención del impuesto.
3. Si recibes pagos de forma independiente (fuera de la plataforma), debes emitir tus propios comprobantes fiscales.

¿Cómo se solicita?

Debes enviar un aviso al SAT dentro de los 30 días posteriores a que recibas tu primer ingreso a través de plataformas digitales. Una vez presentada esta opción, será irrevocable durante 5 años.

Obligaciones de las plataformas digitales

Las plataformas, tanto mexicanas como extranjeras, tienen la obligación de:

1. Emitir comprobantes fiscales a los contribuyentes por las retenciones realizadas.
2. Retener y enterar el ISR al SAT a más tardar el día 17 del mes siguiente.
3. Conservar documentación de las retenciones efectuadas.

Si el contribuyente no proporciona su RFC, la plataforma retendrá el 20% de ISR sobre sus ingresos.

Sanciones por incumplimiento

Las plataformas extranjeras que no retengan ni paguen el ISR durante tres meses consecutivos se enfrentarán a sanciones como:

• Bloqueo temporal de sus servicios digitales en México.
• Multas conforme al Código Fiscal de la Federación.

Conclusión

Si eres una persona física que ofrece servicios o vende bienes a través de plataformas digitales, es fundamental que comprendas tus obligaciones fiscales y las tasas de ISR aplicables.

Además, si tus ingresos son menores a $300,000 anuales, puedes aprovechar la opción de pago definitivo, simplificando tu carga administrativa.

La transparencia y el cumplimiento de tus responsabilidades fiscales no solo evitan multas y problemas con el SAT, sino que también te permiten llevar un negocio digital sólido y en regla.

¿Tienes dudas sobre cómo cumplir con estas disposiciones fiscales? ¡En Tax ID Mexico estamos listos para asesorarte y ayudarte a cumplir con tus obligaciones fiscales en el mundo digital!

La entrada ISR en Plataformas Digitales: Lo que Debes Saber si Vendes o Prestas Servicios en Línea se publicó primero en TAX ID.

Para efectos de La Ley del Impuesto al Valor Agregado se define servicio digital como servicios que:

«se proporcionen mediante aplicaciones o contenidos en formato digital a través de internet u otra red, fundamentalmente automatizados, pudiendo o no requerir una intervención humana mínima, siempre que por los servicios mencionados se cobre una contraprestación»

Los servicios digitales prestados por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país que son incluidos en Ley del Impuesto al Valor Agregado, son:

a) La descarga o acceso a imágenes, películas, texto, información, video, audio, música, juegos, incluyendo los juegos de azar, así como otros contenidos multimedia, ambientes multijugador, la obtención de tonos de móviles, la visualización de noticias en línea, información sobre el tráfico, pronósticos meteorológicos y estadísticas.

b) Los de intermediación entre terceros que sean oferentes de bienes o servicios y los demandantes de los mismos.

c) Clubes en línea y páginas de citas.

e) La enseñanza a distancia o de test o ejercicios.

Cuando un residente en el extranjero preste algunos de los servicios digitales mencionados anteriormente a residente en México deberá cumplir con las siguientes obligaciones:

a) Inscribirse al Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

b) Ofertar y cobrar, conjuntamente con el precio de sus servicios digitales el IVA

c) Proporcionar al SAT la información sobre el numero de servicios u operaciones realizadas

d) Calcular y pagar el IVA de la prestación de servicios digitales cada mes calendario

e) Emitir las facturas electrónicas cuando el receptor del servicio lo solicite

f) Asignar un representante legal y un domicilio en México

g) Tramitar la firma electrónica avanzada (e.firma)

En caso de no cumplir la autoridad fiscal en México tiene la facultad de bloquear temporalmente el acceso al servicio digital del proveedor hasta que este cumpla con sus obligaciones fiscales.

Si te dedicas a prestar servicios digitales fuera de México y quieres realizarlo en el país te invitamos a contactarnos para una asesoría especializada.

La entrada ¿Prestas servicios digitales en México? Debes pagar IVA se publicó primero en TAX ID.

Amazon México requiere que todos los vendedores que pretendan vender en embarcando mercancías desde México completar la información referente a su Registro Federal de Contribuyentes (RFC), para lo cual requerirás tu Constancia de Situación Fiscal (CFS).

Si soy contribuyente en México, ¿Qué información debo proporcionarle a Amazon México?

Tendrás que proporcionar tu RFC y CSF, las cuales son expedidas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México.

¿Qué es el RFC y quien los expide?

El Registro Federal de Contribuyentes es el número de identificación tributaria expedido por el SAT en México

¿Qué es la CFS y quien los expide?

La constancia de situación fiscal es el documento expedido por el Servicio de Administración Tributaria en México que identifica tu situación fiscal en el país.

En caso de ser un vendedor extranjero, no residente en México y no cuento con RFC. ¿Requiero proporcionar el RFC a Amazon México?

Si embarcas desde México o tienes información en tu cuenta de Amazon como lo es la dirección, podrías estar sujeto a retenciones de impuestos de ISR e IVA. Por lo que la información en CSF ayuda a Amazon a determinar si te aplican dichas retenciones de impuestos.

¿Cómo afecta el IVA mi cuenta de vendedor de Amazon?

Si eres vendedor situado en México tus ventas serán cargadas con el 16% del Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Esperamos que la respuesta de estas preguntas frecuentes te ayuden a entender mas sobre el procedimiento sobre el RFC en México.

Si quieres conocer mas sobre como obtener tu RFC en México contáctanos y con gusto te asesoramos.

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Los servicios digitales que incluyen IVA son los siguientes:

• Transporte terrestre de pasajeros
• Entrega de alimentos preparados
• Entrega de bienes (distintos de alimentos preparados)
• Hospedaje
• Comercio de bienes
• Otro tipo de servicios
• Descarga o acceso contenido digital
• Clubes en línea y páginas de citas
• Enseñanza a distancia, test o ejercicios

¿Cuándo se considera que se prestan servicios digitales en México?

La ley en México considera los siguientes supuestos:

1.- Cuando el receptor del servicio le manifieste al prestador del servicio:

• Un domicilio ubicado en México
• Número telefónico cuyo código del país corresponda a México

2.- Realice el pago del servicio a través de un intermediario mexicano

3.- La dirección IP (Protocolo de Internet) de sus dispositivos electrónicos corresponda al rango de direcciones asignadas a México.

¿Cuáles son tus obligaciones?

• Inscribirte en el RFC
• Emitir tu factura electrónica
• Realizar el pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA) correspondiente
• Proporcionar trimestralmente información de las operaciones realizadas
• Ofertar y cobrar, conjuntamente con el precio de sus servicios digitales, el impuesto al valor agregado correspondiente en forma expresa y por separado.
• Asignar un representante y domicilio en México

¿Qué Compañías se encuentran inscritas en México?

Algunas de la Compañías que se han inscrito en el país son las siguientes:

• Amazo.com Ca. INC
• Airbnb Ireland Unlimited Company
• Apple Services Latam LLC
• Bloomerg L.P.
• Claro Video LLC
• Expedia, INC.
• Facebook International Pty LTD
• Google LLC
• Huawei Services
• Microsoft Corporation
• Roku, INC
• Upwork Global Inc
• Zoom Video Communications

En caso de no cumplir con lo anterior la autoridad fiscal puede restringir el ingreso a tu sitio web.

Si quieres registrar tu empresa extranjera en México no dudes en contactarnos.

La entrada ¿Vendes contenido digital a clientes en México (RFC)? se publicó primero en TAX ID.

En México y otros países en el mundo a partir de la pandemia ocasionada por el COVID-19, las ventas Online se han incrementado significativamente, de acuerdo con la Asociación Mexicana de Ventas Online (AMVO), el comercio electrónico en México durante 2020 alcanzo los 316,000 millones de pesos (aproximadamente 15,800 millones de dólares americanos) siendo un crecimiento del 81% con respecto al año anterior.

Lo anterior posiciona las ventas online como un canal estratégico para el incremento en ventas de los negocios y a México como un excelente territorio para expandir tus ventas actuales ya que tendrás acceso a un mercado de aproximadamente 127 millones de personas.

Como mexicano o extranjero tendrás que contar con un Registro Federal de Contribuyentes (RFC). En caso de ser extranjero y requieras un RFC para la alta en plataformas de ventas online como Amazon y Mercado Libre, la manera mas sencilla es a través de la constitución de una entidad legal en México, para lo cual necesitaras los siguiente:

• 3 posibles nombres para tu entidad legal en el país
• Seleccionar la figura legal bajo la cual será constituida: Sociedad Anónima, de Responsabilidad Limitada, Sociedad Civil, etc.
• Definir tu objeto social
• Contar con un apoderado Legal en México
• Contar con un domicilio en territorio nacional

Con lo anterior podrás iniciar el proceso de constitución de tu empresa en México, para posteriormente inscribirla ante la autoridades fiscales en el país y obtener el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y con este puedes iniciar con la inscripción en los portales de ventas en línea como Amazon y Mercado Libre.

No es necesario viajar a México, el proceso de constitución se puede realizar de manera remota a través de apoderados legales, sin embargo si lo deseas puedes realizar el proceso de constitución en el país de manera física en calidad de turista.

El RFC también será necesario para obtener los permisos de importación y de esta manera puedas introducir tus mercancías de manera legal y segura a México, las cuales una ves en el país podrán ser enviadas a a los almacenes de Amazon y Mercado Libre para que estos se encarguen de la logística y envió de los productos.

Beneficios de crear tu empresa en México para ventas online:

• Incremento en tus ventas
• Puedes utilizar la logística de las compañías como lo es el programa de Amazon FBA (Fulfillment by Amazon), donde dicha Compañía se encargara del envió de tus productos a los clientes
• Podrás utilizar tus propios portales de venta en línea
• Mayor presencia de tu marca y productos en un mercado estratégico
• Puedes operar estas operaciones sin empleados y realizarlo todo de manera remota

Te invitamos a evaluar la posibilidad de incorporar tu negocio a México e incrementar tus ventas a través de plataformas online.

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